Declining balance depreciation

The degressive depreciation is a method of calculating the depreciation of fixed assets in companies - also called depreciation for wear and tear (AfA).

Kauft man in einem Unternehmen ein Economic good, so kann man die acquisition cost absetzen. Der Abschreibungsbetrag wird dabei mit jedem Nutzungsjahr geringer, da man jedes Jahr denselben Prozentsatz vom Restwert abschreibt. Bei Wirtschaftsgütern, die nach dem 31.12.2005 angeschafft wurden, beträgt der Satz aktuell 30%.

The opposite of declining balance depreciation is straight-line depreciation, in which the same absolute amount is deducted from the residual value every year.